Siemens ET6..EN11 Manual de usuario Pagina 319
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- MARCADORES
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Document de Référence 2012
319
Instructions et calendriers : La remontée des budgets des
entités, des budgets révisés et de l’information nancière
périodique et annuelle est réalisée sous un format
standard et dans les délais xés par des instructions
et procédures spéciques. La Direction Financière du
Groupe a coordonné en liaison avec les Commissaires aux
comptes les processus de clôture annuelle et semestrielle.
C- Systèmes d’information
Les systèmes d’information ont joué un rôle clé dans
le dispositif de contrôle interne relatif à l’information
comptable et nancière, fournissant à la fois des contrôles
préventifs automatisés, mais aussi des capacités de
surveillance et d’analyse.
La production d’informations comptables et nancières se
fait à l’aide d’un progiciel de gestion intégré partagé par les
principaux pays.
En 2012, des revues de post-implémentation et
standardisation ont permis de surveiller l’utilisation
de l’ERP, sa conformité aux standards du groupe et de
suivre périodiquement le déploiement des systèmes
informatiques à travers le groupe.
Un système de reporting et de consolidation unié
est utilisé pour l’information nancière (reporting
opérationnel et comptes statutaires). Chacune des
liales remonte des états nanciers individuels, lesquels
sont consolidés au niveau du Groupe, sans palier de
consolidation. Toutes les écritures comptables de
consolidation sont directement contrôlées par la Direction
Financière du Groupe. Les engagements hors bilan sont
communiqués avec les autres informations nancières et
revus par la Direction Financière du Groupe.
D- Surveillance et Contrôle
Au delà des processus nanciers mis en œuvre, les
processus de surveillance et de contrôle visent à s’assurer
que l’information comptable et nancière est conforme
aux normes et instructions dénies.
Le dossier de clôture (inclus dans le manuel de contrôle
interne) a été mis à jour en 2011 et est déployé au niveau
local. Chaque liale doit renseigner trimestriellement un
dossier de clôture standardisé, formalisant les contrôles
importants réalisés sur le cycle nancier, et justiant les
positions comptables. Des modèles réalisés au niveau
Groupe permettent d’expliciter le niveau de contrôle
attendu pour les principaux éléments.
Les revues fonctionnelles sont menées par les fonctions
nancières support du Groupe sur les sujets principaux
liés au reporting nancier, comme les impôts, les
engagements de retraites, les litiges, les éléments hors bilan
ou la performance opérationnelle.
Suivi opérationnel et nancier : le contrôle de gestion
du Groupe a assisté les Opérations et la Direction
Générale dans leur processus décisionnel et a travaillé
de façon rapprochée avec la Direction des pays dans
les domaines suivants : analyse opérationnelle et suivi
nancier, amélioration du contrôle et de la prévisibilité
des résultats, de la qualité et de la abilité de l’information
communiquée au Groupe.
Lettres d’armation : lors de l’établissement des comptes
annuels et semestriels, les Présidents et Directeurs
Financiers de chacune des liales doivent principalement
conrmer par écrit :
qu’ils ont respecté les principes comptables du Groupe;
qu’ils n’ont pas connaissance de cas de fraude
potentielle ou avérée pouvant avoir un impact sur les
états nanciers;
que les montants estimés résultant des hypothèses
prises par le management permettent à la Société
d’exécuter les actions correspondantes et
qu’ils attestent qu’à leur connaissance, il n’y a aucune
décience majeure dans les systèmes de contrôle mis
en place dans leurs liales respectives.
Le département d’audit interne : la revue des procédures
de contrôle interne liées au traitement de l’information
nancière a constitué une des composantes des travaux
de l’Audit Interne du Groupe. Celui-ci a collaboré avec la
Direction Financière du Groupe pour identier les risques
les plus signicatifs, et adapter en conséquence son plan
d’audit le plus ecacement possible.
E.3 Rapport du Président du Conseil d’Administration sur la Gouvernance d’Entreprise et le Contrôle Interne
Risques, gouvernance et capital
- S ommaire 3
- Prol d’activité 5
- A.1 Prol d’activité 6
- Structure du chire d’aaires 7
- Message du Président 8
- A.3 Message du Président 9
- Personnes responsables 10
- A.5.1 Compte de résultat 11
- A.5.2 Principaux graphiques 12
- A.5 Atos en 2012 13
- A.6.1 Formation du Groupe 16
- A.6.2.1 Direction Générale 17
- A.6.2.2 Organigramme 18
- A.6.2.3 Comité Exécutif 19
- Fonctions Groupe 19
- A.6 Présentation du Groupe 20
- Lignes de services 23
- Informations boursières 24
- B.1.1.1 Cloud Computing 25
- B.1.1.2 Big Data 26
- B.1 Synthèse 27
- B.1.3.1 Infogérance 33
- B.1.4.1 Paiement 36
- B.1.4.2 e-Services 37
- B.1.4.3 Smart Utilities 37
- B.1.4.4 Sécurité Civile 39
- B.2.1 Vision et stratégie 40
- B.2.1.1 Contexte commercial 40
- B.2.3 Cloud 46
- B.2.4.2 blueKiwi 49
- B.2.5 Mobilité 50
- B.3.1 Approche marketing 52
- B.3.1.1 Contexte 52
- B.3.1.2 Nouveautés 52
- B.3.1.3 Ambitions d’Atos 52
- B.3.2 Marchés 53
- B.3 Ventes et Production 54
- B.3.2.3 Services Financiers 56
- B.3.3 Lignes de Services 65
- B.3.3.1 Infogérance 65
- B.4.1.1 Passion 77
- B.4.1.2 Coopération 77
- B.4.1.3 Emotion 77
- B.4.1.4 Innovation 77
- B.4.2.1 «IT Challenge» 78
- B.4.3.2 GOLD 79
- B.4.8 Retraites 85
- Vision et Stratégie 87
- C.1 Vision et Stratégie 88
- C.1 Vision et Stratégie 89
- Document de Référence 2012 100
- C.3.1.2 Santé au travail 104
- C.3.1.4 Formations 106
- Ponderated 107
- C.3.2.1 Zéro email 111
- C.3.2.2 Travail à distance 111
- C.4.1.3 Gestion des déchets 119
- (pro forma) 2012 134
- C.7.1 Périmètre du rapport 136
- D.1.1 Synthèse 159
- D.1 Revue opérationnelle 160
- D.1.2.1 Chire d’aaires 161
- D.1.2.2 Marge opérationnelle 162
- D.1.3.1 Infogérance 163
- D.1.4.1 Allemagne 169
- D.1.4.3 France 170
- D.1.4.4 Benelux 171
- D.1.4.5 Atos Worldline 172
- D.1.4.6 Amérique du Nord 173
- D.1.4.9 Zone Ibérique 175
- D.1.5.2 Fonctions centrales 177
- D.1.6.3 Services Financiers 179
- D.1.7 Prises de commandes 180
- D.1.7.2 Carnet de commandes 182
- D.1.8.3 Recrutements 186
- D.1.8.4 Départs 186
- Objectifs 2013 188
- D.3.1.1 Marge opérationnelle 189
- D.3.1.3 Résultat nancier 190
- D.3.1.4 Impôt 191
- D.3 Revue nancière 192
- D.3.3.2 Ratios bancaires 196
- Etats nanciers consolidés 197
- D.4.7.1 Préambule 206
- (**) A taux xe 250
- Atos Information Technology 262
- (Singapore) Ptd Ltd 262
- 100 IG 100 262
- D.5.3 Organigramme simplié 267
- D.5.4.1 Bilan 268
- D.5.4.2 Compte de résultat 269
- E.1.1.1 Le marché 287
- E.1.1.2 Les clients 287
- E.1.1.3 Les fournisseurs 287
- E.1 Facteurs de risque 288
- E.1.1.12 Risques juridiques 290
- E.1.3 Assurance 292
- E.1.4.4 Garanties de passif 294
- E.1.4.5 Autres 294
- E.1.5 Risques pays 294
- E.2.2 Information juridique 295
- E.2 Gouvernance d’Entreprise 296
- E.3.2 Le Contrôle Interne 314
- d’Administration 321
- E.4.1 Jetons de présence 323
- Avril 2012 328
- Résolutions 333
- Code et chartes 334
- E.6 Code et chartes 335
- E.7.1 Informations de base 338
- E.7.1.2 Evolution du ottant 339
- E.7.2 Répartition du capital 340
- E.7.3 Dividendes 340
- E.7.5 Calendrier nancier 341
- E.7.6 Contacts 341
- E.7.7 Capital 341
- E.7.4 Documentation 341
- E.7.7.4 Droits de vote 343
- E.7.7.5 Pacte d’actionnaires 343
- E.7.8 Performance boursière 349
- E.7.8.1 Chires clés 349
- Glossaire - Dénitions 353
- F.1 Glossaire - Dénitions 354
- Table de concordance AMF 358
- F.2 Table de concordance AMF 359
- G.1 Siège social 369
- G.2 Fonctions dans le groupe 369
- G.3 Organisation globale 370
- G.4 Implantations 370
- Implantations et contacts 371
- Table des matières détaillée 374
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