Siemens ET6..EN11 Manual de usuario Pagina 318
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- MARCADORES
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Document de Référence 2012
Your business technologists. Powering progress
318
E.3.2.3 Dispositif de contrôle interne relatif à l’information comptable et nancière
La gouvernance nancière du Groupe s’appuie sur un
ensemble de processus nanciers globaux qui s’inscrivent
dans le dispositif de contrôle interne de la société et sont
l’objet d’une attention particulière du fait de leur sensibilité :
Les processus nanciers : le processus budgétaire
et d’actualisation périodique de la prévision, la
consolidation et le reporting, la gestion de la trésorerie et
des nancements, la gestion des risques de crédit…
Les processus des fonctions «expert» : taxes, assurances,
retraites et assimilés, achats immobiliers.
Les processus opérationnels : gestion des ores,
exécution des contrats, le business model nancier des
activités.
A- Organisation nancière locale et globale
Le pilotage de la Direction Financière est eectué à travers
deux principaux comités qui se réunissent sur une base
hebdomadaire, sous la conduite du Directeur Financier du
Groupe :
Le Comité Financier Groupe (CFG) qui réunit les
Directeurs des principales fonctions de la Finance
et les Directeurs Financiers des Lignes de Service et
des Marchés. Ce comité traite l’ensemble des sujets
nanciers transverses critiques du Groupe.
Le Comité Financier Opérationnel (CFO) qui réunit
l’ensemble des Directeurs Financiers des Entités
Opérationnelles, le Directeur de la Trésorerie, le
Directeur du Contrôle de Gestion, du Reporting et de la
Consolidation et en fonction de l’ordre du jour d’autres
Directeurs du Groupe. Il permet de traiter des sujets
opérationnels et commerciaux inhérents à chaque
entité.
Ces deux comités permettent de véhiculer l’ensemble des
décisions de la Direction Générale vers les opérationnels
et de remonter des informations vers la Direction
Générale. L’objectif nal est d’assurer une rapidité optimale
dans la transmission et l’exécution des décisions prises
par la Direction Générale et d’adapter en permanence le
Groupe à l’évolution du marché sur lequel il évolue.
Cette organisation se décline de manière identique pour
les Directions Financières dans les diérentes géographies
et selon les mêmes principes.
Le rattachement à la fonction centrale du Groupe, comme
pour les autres fonctions support, renforce l’intégration
de la fonction nancière en favorisant une harmonisation
totale des processus clés de fonctionnement et en
apportant ainsi un soutien approprié aux entités
opérationnelles du Groupe.
La Direction Financière du Groupe a supervisé les
processus nanciers, plus particulièrement au travers de
la consolidation nancière, de la veille réglementaire, de
l’apport d’expertise aux diérentes entités et du contrôle
de l’information nancière produite. Elle a revu les options
comptables les plus signicatives ainsi que les faiblesses
potentielles de contrôle interne et décidé des actions
correctives à mettre en œuvre.
B- Normes et procédures nancières du Groupe
La Direction Financière du Groupe a rédigé plusieurs
normes et procédures pour accompagner les liales et
contrôler le traitement de l’information nancière. Ces
normes et procédures ont été examinées et discutées
avec les Commissaires aux comptes avant leur diusion et
comprenaient les principaux éléments suivants :
Les normes comptables et procédures nancières sont
documentées dans les Manuels Financiers du Groupe.
Ceux-ci sont d’une part le référentiel pour l’information
nancière du Groupe et comprennent les principes
comptables et de reporting du Groupe. Ils dénissent
les normes communes de préparation, de présentation
et d’évaluation de l’information nancière, ainsi que
les principes comptables à appliquer par les entités
pour préparer leurs budgets, budgets révisés et arrêtés
comptables dans le cadre de la consolidation du Groupe.
Les normes de reporting du Groupe et les directives
internes relatives à l’application des normes IFRS et, en
particulier, les règles comptables adaptées aux activités du
Groupe, ont été régulièrement revues.
Un centre de compétence piloté par une fonction
experte au niveau du Groupe est en charge de la correcte
application des normes comptables groupe et de leur
conformité aux réglementations internationales, de
la mise en place du contrôle interne nancier, de la
standardisation des processus et également du transfert
de compétences aux centres de services partagés pour
toutes les activités transactionnelles des entités du
Groupe situées dans les grands pays européens.
Des sessions de formation et d’information sont
régulièrement organisées an de diuser ces normes
et procédures à travers le Groupe. Un site intranet dédié
était accessible à l’ensemble du personnel comptable,
favorisant le partage de connaissances et les échanges sur
les questions soulevées par la communauté nancière
d’Atos.
E.3 Rapport du Président du Conseil d’Administration sur la Gouvernance d’Entreprise et le Contrôle Interne
Risques, gouvernance et capital
- S ommaire 3
- Prol d’activité 5
- A.1 Prol d’activité 6
- Structure du chire d’aaires 7
- Message du Président 8
- A.3 Message du Président 9
- Personnes responsables 10
- A.5.1 Compte de résultat 11
- A.5.2 Principaux graphiques 12
- A.5 Atos en 2012 13
- A.6.1 Formation du Groupe 16
- A.6.2.1 Direction Générale 17
- A.6.2.2 Organigramme 18
- A.6.2.3 Comité Exécutif 19
- Fonctions Groupe 19
- A.6 Présentation du Groupe 20
- Lignes de services 23
- Informations boursières 24
- B.1.1.1 Cloud Computing 25
- B.1.1.2 Big Data 26
- B.1 Synthèse 27
- B.1.3.1 Infogérance 33
- B.1.4.1 Paiement 36
- B.1.4.2 e-Services 37
- B.1.4.3 Smart Utilities 37
- B.1.4.4 Sécurité Civile 39
- B.2.1 Vision et stratégie 40
- B.2.1.1 Contexte commercial 40
- B.2.3 Cloud 46
- B.2.4.2 blueKiwi 49
- B.2.5 Mobilité 50
- B.3.1 Approche marketing 52
- B.3.1.1 Contexte 52
- B.3.1.2 Nouveautés 52
- B.3.1.3 Ambitions d’Atos 52
- B.3.2 Marchés 53
- B.3 Ventes et Production 54
- B.3.2.3 Services Financiers 56
- B.3.3 Lignes de Services 65
- B.3.3.1 Infogérance 65
- B.4.1.1 Passion 77
- B.4.1.2 Coopération 77
- B.4.1.3 Emotion 77
- B.4.1.4 Innovation 77
- B.4.2.1 «IT Challenge» 78
- B.4.3.2 GOLD 79
- B.4.8 Retraites 85
- Vision et Stratégie 87
- C.1 Vision et Stratégie 88
- C.1 Vision et Stratégie 89
- Document de Référence 2012 100
- C.3.1.2 Santé au travail 104
- C.3.1.4 Formations 106
- Ponderated 107
- C.3.2.1 Zéro email 111
- C.3.2.2 Travail à distance 111
- C.4.1.3 Gestion des déchets 119
- (pro forma) 2012 134
- C.7.1 Périmètre du rapport 136
- D.1.1 Synthèse 159
- D.1 Revue opérationnelle 160
- D.1.2.1 Chire d’aaires 161
- D.1.2.2 Marge opérationnelle 162
- D.1.3.1 Infogérance 163
- D.1.4.1 Allemagne 169
- D.1.4.3 France 170
- D.1.4.4 Benelux 171
- D.1.4.5 Atos Worldline 172
- D.1.4.6 Amérique du Nord 173
- D.1.4.9 Zone Ibérique 175
- D.1.5.2 Fonctions centrales 177
- D.1.6.3 Services Financiers 179
- D.1.7 Prises de commandes 180
- D.1.7.2 Carnet de commandes 182
- D.1.8.3 Recrutements 186
- D.1.8.4 Départs 186
- Objectifs 2013 188
- D.3.1.1 Marge opérationnelle 189
- D.3.1.3 Résultat nancier 190
- D.3.1.4 Impôt 191
- D.3 Revue nancière 192
- D.3.3.2 Ratios bancaires 196
- Etats nanciers consolidés 197
- D.4.7.1 Préambule 206
- (**) A taux xe 250
- Atos Information Technology 262
- (Singapore) Ptd Ltd 262
- 100 IG 100 262
- D.5.3 Organigramme simplié 267
- D.5.4.1 Bilan 268
- D.5.4.2 Compte de résultat 269
- E.1.1.1 Le marché 287
- E.1.1.2 Les clients 287
- E.1.1.3 Les fournisseurs 287
- E.1 Facteurs de risque 288
- E.1.1.12 Risques juridiques 290
- E.1.3 Assurance 292
- E.1.4.4 Garanties de passif 294
- E.1.4.5 Autres 294
- E.1.5 Risques pays 294
- E.2.2 Information juridique 295
- E.2 Gouvernance d’Entreprise 296
- E.3.2 Le Contrôle Interne 314
- d’Administration 321
- E.4.1 Jetons de présence 323
- Avril 2012 328
- Résolutions 333
- Code et chartes 334
- E.6 Code et chartes 335
- E.7.1 Informations de base 338
- E.7.1.2 Evolution du ottant 339
- E.7.2 Répartition du capital 340
- E.7.3 Dividendes 340
- E.7.5 Calendrier nancier 341
- E.7.6 Contacts 341
- E.7.7 Capital 341
- E.7.4 Documentation 341
- E.7.7.4 Droits de vote 343
- E.7.7.5 Pacte d’actionnaires 343
- E.7.8 Performance boursière 349
- E.7.8.1 Chires clés 349
- Glossaire - Dénitions 353
- F.1 Glossaire - Dénitions 354
- Table de concordance AMF 358
- F.2 Table de concordance AMF 359
- G.1 Siège social 369
- G.2 Fonctions dans le groupe 369
- G.3 Organisation globale 370
- G.4 Implantations 370
- Implantations et contacts 371
- Table des matières détaillée 374
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